讲述了首尔市政府机动队科长与骗子同心协力，为征收高额税金滞纳者的滞纳税金发生各种惊心动魄的故事。剧中包含了通过电话诈骗（Voice Phishing）、简讯欺诈（smishing）等方式进行的不动产、保险、快递等诈骗案件，展现了日常生活中人们能够轻易接触到、受害的欺诈方法。《38师机动队》是从遵循宪法纳税义务第38条，进行税务征收的「38机动队(38 사기동대)」变形而来的名称，指的就是一群以「诈欺(사기)」方式进行税务征收的团队。
丁常旺（郭晋安 饰）自幼就患有智障，智力一直停留在7岁水平，由单身母亲一手带大。阿旺虽然智力不高，但为人正直、十分热心，他和街坊阿凤（宣萱 饰）从小一起长大，青梅竹马；阿凤升学时阿旺甚至将自己的全部积蓄交给阿凤，让她能安心在美国完成学业。阿凤学成归来后进入了本地一家大集团钟氏集团工作，阿旺为了保护阿凤不被坏人欺负，亦进入钟氏集团当了一名信差。钟氏集团的老板（秦沛 饰）其实就是阿旺的亲生父亲，他同父异母的大哥钟子聪（黄宗泽 饰）也在钟氏任经理。阿旺乐于助人、尽职尽责的人生态度感染周围的许多人，只是，他7岁的智力水平能否应付成人世界里的虚伪？
一场车祸，让快递小哥陈小星的灵魂寄生在了娱乐大亨詹士邦（张何昊臻饰）的身上，而詹士邦因平时花心许诺，灵魂则寄生在了宠物龟贱贱身上。从穷屌丝变身高富帅的陈小星没有丝毫喜悦，却有大把麻烦。陈小星的女朋友维维（虞朗饰）是詹士邦的助理，却最讨厌詹士邦这种花心渣男。陈小星无法告诉维维真相，只能依靠詹士邦的身体重新追求维维，却遭遇詹士邦遗留的感情麻烦。在天使朱对友的帮助之下，陈小星终于重新跟维维在一起。皆大欢喜之时，陈小星被告知，他和詹士邦的灵魂随时都会换回来……
高中老师罗爱俊像往常一样去上班，做梦也没想到会在走廊里偶遇自己最喜欢的明星。然而，当他的学校成为他偶像组合A-One成员崔时烈主演的节目的拍摄地时，这一切竟然真的发生了！如果这还不足以让一个追星族心跳加速，那么时烈对爱俊表现出的兴趣，以及邀请他以“搭档老师”的身份加入节目，更是让爱俊激动不已。为了保守自己追星的秘密，爱俊不得不展现出精湛的演技，而且不仅仅是在镜头前。但随着他和时烈相处的时间越来越长，他发现自己越来越难以继续掩饰。更何况，或许他并不是唯一一个隐藏秘密的人……
孟天运、孟天许和孟天慕都是孤儿，被没 有子嗣的自流井盐商巨擘孟敦甫收为养子 ，意欲在他们中间培养出孟氏产业的接班 人。但在风起云涌的年代里，他们却走上 了不同的道路。孟天运投身革命，成为共 产党员，建立一个没有压迫的新中国是他 的奋斗目标；孟天许怀揣着实业救国的理 想却处处碰壁，在黑暗的旧中国倾家荡产 ，九死一生；孟天慕则加入了反动阵营与 人民为敌。为了民族兴亡，为了救国理想 ，为了爱情，为了友谊，为了自流井这座 美丽的城市，兄弟间或为对手相互斗争， 或为朋友并肩战斗。他们共同经历了中国 历史上最为动荡的一段岁月，见证了覆地 翻天的人世沧桑。
蛰伏的无限者为了获得“抑制剂”的配方不断派出异能者作案，多次袭击异能局成员。望帝利用被洗脑的沈梦，大举进攻异能局。面对来势汹汹的无限者，异能局众人同心合力，与无限者斗智斗勇，解决了一次次的危机。然而一心想篡位的周蝶也在蠢蠢欲动谋划了一场更大的阴谋……
